Как правильно заполнить платежные поручения в ФНС

Содержание

Пример заполнения платежного поручения в 2019 году

Приведем наглядный пример платежки и заполним образец по налогам за январь 2019. Заполним те поля, которые должна заполнить организация, чтобы банк принял платежный документ для перечисления денежных сумм в бюджет:

1) В поле (3) указываем очередной порядковый номер платежного поручения организации – 45;

2) указываем в поле (4) дату уплаты налога 05.02.2019;

3) поле (5) – вид платежа, если поручение отправляется электронным путем нужно указать «электронно»; в остальных случаях поле оставляем пустым;

4) в поле (101) запишем значение 01, так как наш налогоплательщик юридическое лицо, которое уплачивает налоги за своих сотрудников;

5) укажем перечисляемую сумму в поле (6) прописью Сто пятнадцать тысяч рублей 50 копеек; и в поле (7) цифрами 115 000-50; рубли отделяют от копеек тире; если сумма без копеек, то после нее ставят знак равенства, например, 115 000=;

6) записываем наименование организации в поле (8) – ООО «Елань»; можно записать как сокращенное, так и полное наименование организации;

7) в поле (9) укажем номер расчетного счета ООО «Елань» в банке 40904810700000077171;

8) в поле (10) запишем наименование банка и города, в котором банк расположен – ПАО «Сбербанк», г. Москва;

9) БИК банка отправителя денег указываем в поле (11) 044525225; номер корреспондентского счета в банке 30101810400000000225 – в поле (12);

10) в поле (13) фиксируем  наименование банка получателя платежа и населенный пункт, в котором он расположен ГУ Банка России по ЦФО; в поле (14) – его БИК 044525000; в поле (17) указываем номер получателя счета 40101810045250010041;

11) при уплате налогов, в поле (16) записываем наименование налоговой инспекции УФК МФ РФ по г. Москва, куда уплачиваются суммы, и в скобках – наименование ИФНС, в которую организация сдает отчетность (ИФНС России № 38 по г. Москва);

12) значение 01 в поле (18) укажет банку вид операции – платежное поручение;

13) в поле (24) записываем назначение перечисляемых денежных средств: Налог на доходы физических лиц за январь 2019 года;

14) также указываем ИНН и КПП организации в поле (60) 7738123456  и в поле (102) 773801001  соответственно;

15) в полях (61) и (103) вписываем ИНН 7733664260 и КПП 772701001 налоговой инспекции;

16) в поле (104) нужно указать код бюджетной классификации (20 цифр) 18210102010011000110;

17) запишем код ОКТМО (из Общероссийского классификатора территориальных муниципальных образований) 45338000 в поле (105);

18) далее желательно указать в поле (106), что это платеж текущего года ТП и поставить указатель налогового периода МС.01.2019 в поле (107);

19) в конце, в полях (43) и (44) проставляются печать и подпись уполномоченного лица или руководителя организации.

Пример. Образец заполнения платежного поручения

Как правильно заполнить платежные поручения в ФНС

Номера полей платежного поручения с расшифровкой в 2018 году таблица

Номер поляНаименование поляЗначение реквизита / Как заполнить
1Платежное поручениеНаименование банковской документации
20401060Номер формы ОКУД
3Номер платежного поручения. Номер может состоять максимум из шести цифр. Нумерация платежек идет подряд. Отсчет начинается с нового года
4ДатаДата оформления платежного поручении. Формат даты имеет вид ДД.ММ.ГГГГ. Поэтому нужно указывать, например, 26.03.2018
5Вид платежаПоле 5 не заполняют. Исключение — срочный платеж. В этом случае пишут «срочно»
6Сумма прописьюСумма в рублях указывают прописью с заглавной буквы, а в копейках – цифрами. Причем, слова «рубли» и «копейки» не сокращают. Если сумма выражена в целых рублях, копейки можно опустить
7СуммаВписывают сумму платежа цифрами, разделив рубли и копейки знаком «—». Если копеек нет, после числа ставят знак «=», но тогда в поле 6 не должны упоминаться копейки
8ПлательщикКомпании указывают свое наименование. Предприниматели вписывают ФИО и в скобках «ИП». Затем проставляют адрес места жительства (регистрации), до и после информации о месте жительства (регистрации) ставят «//»
9Сч. №Номер счета плательщика
10Банк плательщикаНаименование и место нахождения банка плательщика
11БИКБанковский идентификационный код (БИК) банка плательщика
12Сч. №Корреспондентский номер счета банка плательщика
13Банк получателяНаименование и место нахождение банка получателя
14БИКБанковский идентификационный код банка получателя средств
15Сч. NНомер счета банка получателя средств
16ПолучательДля юридических лиц, банков вписывают наименование, для индивидуальных предпринимателей – ФИО и в скобках – «ИП», для физлиц, занятых частной практикой, – ФИО и вид деятельности
17Сч. NНомер счета получателя денег
18Вид. оп.Шифр платежного поручения – 01
19Срок плат.Не заполняют
20Наз. пл.Не заполняют
21Очер. плат.Очередность платежа, принятую в статье 855 ГК РФ. Например, при уплате налогов и взносов в поле 21 ставят цифру 5
22Код0 или уникальный идентификатор платежа (УИН)
23Рез. полеНе заполняют
24Назначение платежаВ поле поясняют назначение платежа. Например, указывают полное наименование налога и период, за который его перечисляют в бюджет
43М.ППечать (при наличии)
44ПодписиПодпись уполномоченного представителя организации (например, руководителя) или ИП
45Отметки банкаНе заполняют
60ИННИНН или КИО плательщика
61ИННИНН или КИО получателя
101Статус плательщикаКод согласно приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н. Например, в платежке ставят такие коды:

01 — если компания платит налоги и взносы в инспекцию;

02 — если работодатель платит НДФЛ за сотрудников;

08 — если компания или ИП платит взносы в ФСС;

09 — если ИП платит налоги, взносы за себя или работников в инспекцию

102КППКомпании указывают 9-значный код причины постановки на учет в ИФНС, предприниматели – ноль
103КППКПП получателя
104КБК20-значный код бюджетной классификации. Верный КБК смотрите в .
105ОКТМОКод из Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований
106Основание платежаКод основания платежа согласно приказу Минфина от 12.11.2013 № 107н. Например:

ТП – если платят текущие платежи;

ЗД — если гасят недоимку;

ТР — если перечисляют деньги по требованию.

В платежке по взносам на травматизм ставят 0

107Налоговый периодДесятиразрядный код из восьми символов и двух разделительных точек. Первые два буквенных разряда указывают на периодичность уплаты налога:

МС — месяц;

КВ — квартал;

ПЛ — полгода;

ГД — год.

омер месяца (от 01 до 12), квартала (от 01 до 04) или полугодия (01 или 02) занимает четвертый и пятый разряды, а третий и шестой — разделительная точка. Годовому платежу соответствуют 00.

Разряды с седьмого по десятый — год, за который перечисляются налоги, сборы или взносы.

Например, при уплате пенсионных взносов за март 2018 года, в поле 107 записывают МС.03.2018

108Номер документаДля текущих платежей ставьте 0. Если платите по требованию, ставьте номер требования, знак «№» не заполняйте. В платежке на травматизм ставьте 0
109Дата документаДля текущих платежей по налогам и взносам в поле 109 указывают дату подписания декларации или расчета. Если по перечисляемому платежу отчетность еще не сдана, то в поле 109 ставят 0
110Код выплатВ платежках по налогам и взносам поле 110 не заполняют. Когда перечисляют гражданам деньги из бюджета – стипендии, зарплату бюджетникам, в поле 110 вписывают код 1

Структура КБК

Расшифровка КБК указывает точную принадлежность платежа.

Первые три знака – это администратор, то есть ведомство, которое отвечает за пополнение бюджета деньгами. Наиболее распространенные коды: КБК для платежей в ИФНС – 182, Пенсионного фонда – 392, ФСС – 393.

Знаки 4 – 13 означают вид доходов:

  • знак 4 в КБК – это код дохода (1 – доходы, 2 – безвозмездные поступления и пр.);
  • знаки 5 – 6 – подгруппа дохода (например, разные КБК по налогам: 01 – на прибыль, 08 – госпошлина);
  • знаки 7 – 11 – статья и подстатья дохода, уточнение к подгруппе;
  • знаки 12 – 13 – уровень бюджета (например, 01 – федеральный, 05 – муниципальный).
  • знаки 14 – 17 из кода КБК – разделяющий вид платежа (1000 – налоги, 2000 – пени и т.д.);
  • знаки 18 – 20 – классификация по экономическому виду (например, 110 – налоговые доходы, 140 – принудительно изъятые средства).

Разряды КБК часто записывают с пробелами после каждой группы знаков, чтобы структуру платежа было легче понять на глаз. Благодаря подробной расшифровке, определить налог по КБК или другой вид дохода для специалиста не составит труда. Например, наименование КБК 182 1 01 02010 01 1000 110 означает НДФЛ, перечисленный налоговым агентом в федеральный бюджет.

Эксперты привели подробную расшифровку, из чего состоит КБК расходов бюджетной и коммерческой организации. Посмотрите, что означает каждая цифра кода.

Заполнить платежное поручение онлайн

Самый удобный и надежный способ заполнить платежное поручение — онлайн-оформление. Вам не придется заполнять все поля вручную: достаточно просто указать компанию, контрагента, сумму и статью расходов. Все остальное сделает МойСклад: вы получите готовый документ и сможете сразу его распечатать.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе МойСклад — вы совершенно бесплатно сможете:

  • Заполнить и распечатать документ онлайн (это очень удобно)
  • Скачать нужный бланк в Excel или PDF

Заполнить платежное поручение онлайн через МойСклад проще, чем собственноручно вписывать данные в бланк — сэкономите время и сделаете все без исправлений и помарок. Вы получаете готовый документ в удобных форматах Excel и PDF.

Более 1 000 000 компаний уже печатают счета, накладные и другие документы в сервисе МойСклад

Ниже мы ответили на часто задаваемые вопросы о порядке заполнения платежного поручения.

Как в 2019 году заполнить платежное поручение по требованию налоговой?

У заполнения формы платежного поручения по требованию ИФНС есть особенности. Для удобства мы собрали их в таблицу:

ПолеЧто указать
Основание платежа (106)Впишите «ТР». Это значит, что происходит погашение долга на основании полученного от налоговой требования.
Показатель налогового периода (107)Здесь укажите срок оплаты, который отмечен в требовании ИФНС.

Например, если вы уплачиваете налог за 2-й квартал 2019 года, в форме платежного поручения укажите:
КВ.02.2017

Номер документа (108)Номер требования налоговой.
Дата документа (109)В это поле переносят дату документа-требования ИФНС.

Что делать, если в платежном поручении не заполнено поле 22 (код УИН)?

Поле 22 (уникальный идентификатор начислений) нужно заполнять при уплате штрафов, пеней и недоимок. Но налоговая разъяснила, что это не обязательно — можно ставить просто 0 (письмо ФНС РФ от 13.03.2017 № ЗН-4-1/4434@).

Обязательный или нет реквизит КПП в платежном поручении?

При перечислении денег юрлицам КПП указывать необязательно (положение ЦБ РФ от 19.06. 2012 №383-П). Но для определения получателя и плательщика лучше его вписать.

В чем отличия платежного поручения и платежного требования?

Главное отличие в том, что платежное требование — это обращение к банку снять деньги с расчетного счета клиента. Таким образом, поручением вы просите банк перечислить деньги с вашего счета контрагенту, а требованием — со счета плательщика на ваш.

Где в платежном поручении указывается УИН?

В поле 22. Смотрите наш пример платежного поручения и инструкцию по заполнению здесь >>

В платежном поручении неверно указано назначение платежа. Как исправить?

Уточнить назначение платежа можно в несколько шагов:

  1. Уведомить контрагента о том, что назначение платежа надо изменить. Вы должны получить его письменное согласие.
  2. Известить банк, попросить его поставить отметку о приеме на копии уведомления.
  3. Подшить уведомление с отметкой банка к платежному поручению.
  4. Получить оповещение об изменении назначения платежа от своего банка и подшить его к платежке.

Где находится поле «Код выплат» в платежном поручении?

Это поле 110. Заполнять его нужно только при перечислении физлицам денег из бюджета, например, зарплаты бюджетникам. В этом случае нужно поставить в этой графе 1. Если не знаете, как заполнить в платежном поручении остальные поля, — читайте нашу инструкцию >>

Где в платежном поручении-2019 вид платежа?

Это поле 110, которое заполняют только при перечислении физлицам денежных средств из бюджета.

Где указать статус плательщика ИП в платежном поручении в 2019 году?

В поле 101. Если оплата происходит в бюджет, ставьте двузначный числовой код, в остальных случаях — оставляйте его пустым.

Форма платежного поручения обязательна или мы можем разработать свой бланк?

Свой бланк не подойдет. Форма платежного поручения утверждена Центробанком, и использовать можно только ее.

Что делать, если очередность платежей в платежном поручении указана неверно?

Если денег на счете достаточно, очередность платежей значения не имеет. Если денежных средств не хватает для выполнения всех распоряжений — банк спишет суммы в установленном законом порядке: первый в очереди платеж — алименты и выплаты по здоровью, а задолженность по налогам — под номером 3. Полный список указан в Гражданском кодексе.

Вам также могут пригодиться:

Справочник КБК

Таблица ОКТМО

КБК в платежном поручении

Для указания в в 2016 году предназначено поле 104. В нем приводят 20-значный КБК платежа в соответствии с приказом Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н.

Какие КБК нужно указывать в платежных поручениях на перечисление в текущем году налогов (сборов, взносов на обязательное страхование) за прошлые годы? Указывайте специально установленный КБК. При его отсутствии – новый КБК, если он распространяется на все платежи по данному налогу (сбору, взносу) независимо от того, за какой период они производятся.

Изменения в порядке применения бюджетной классификации доходов утверждаются Минфином России ежегодно и вводятся в действие с 1 января каждого календарного года. Если с начала года КБК по какому-либо налогу (сбору, взносу) меняется, возможны два варианта:

  • новый КБК, указываемый в платежном поручении, распространяется на все платежи по данному налогу (сбору, взносу), независимо от того, за какой период они производятся;
  • новый КБК, указываемый в платежном поручении, распространяется на платежи по данному налогу (сбору, взносу), начисленному только за текущий год. При исполнении обязательств за предыдущие годы применяются специально установленные КБК.

Выбрать один из двух вариантов просто. Если специальные коды есть, при заполнении платежного поручения в 2016 году и погашении задолженности за истекшие периоды применяйте именно их. Например, в приказе Минфина России от 1 июля 2013 г. № 65н предусмотрены разные КБК для погашения текущей и просроченной задолженности по ЕНВД. Поэтому текущие платежи следует перечислять с КБК 182 1 05 02010 02 1000 110, а платежи за налоговые периоды, истекшие до 2011 года, – с КБК 182 1 05 02020 02 1000 110. Если специальные КБК Минфином России не установлены, погашая задолженность за истекшие периоды, указывайте коды, которые применяются в текущем году.

Ошибки в платежных поручениях чем опасны и как исправить

Обратите внимание на степень риска для каждой ошибки:

высокий – рискуете потерять деньги: не получить их обратно или заплатить штраф или пени;

средний – платеж можно уточнить или вернуть, но придется потратить время на разбирательства;

низкий – сможете быстро вернуть деньги.

Уточните налоги и взносы

ОшибкаКак исправить
Неправильный номер счета Казначейства России или

Риск: высокий

Заплатите налог заново. Чтобы вернуть деньги, обратитесь:

– в банк – если он еще не исполнил платеж;

– в налоговую инспекцию по месту учета организации, если деньги в счет уплаты налогов ушли со счета, но на счет казначейства региона не попали.

Куда обратиться, чтобы вернуть или зачесть переплату по страховым взносам, зависит от периода переплаты. Чтобы вернуть переплату по страховым взносам за периоды до 1 января 2017 года, с заявлением.

В налоговую инспекцию подавайте заявления о зачете, возврате переплаты по страховым взносам только по расчетам, которые с 2017 года сдавали в налоговую инспекцию. На зачет и возврат этих взносов распространяются .

(по взносам на травматизм или по другим страховым взносам за периоды до 2017 года)

Неверно указали:*

– основание платежа;

– тип и принадлежность платежа (например, КБК, ОКТМО);

– налоговый период;

– статус плательщика;

– ИНН или КПП – свой или получателя.

При этом деньги поступили на нужный счет Казначейства России

Риск: средний

Платежное поручение с номерами полей в 2018 году

Платежные поручения относят к банковской документации. Составляют их по унифицированной форме 0401060, которая приведена в приложении 1 к Положению Банка России от 03.10.2002 № 2-п. Каждому полю платежки присвоен свой номер (см. рисунок).

Образец платежного поручения с номерами полей

Заполнять поля платежки надо в порядке, которые утвержден положением Банка России от 19.06.2012 г. № 383-П в редакции от 05.07.2017. Этот порядок единый для всех компаний независимо от того, какую налоговую систему они применяют. Общие требования такие:

  • текстовые и цифровые значения реквизитов не должны выходить за пределы полей платежного поручения;
  • значения реквизитов указывают таким образом, чтобы их прочтение не вызывало затруднений;
  • подписи, печати и штампы проставляют в предназначенных для них полях документов;
  • поля, реквизиты которых не имеют значений, оставляют пустыми.

Специальные правила заполнения установлены для расчетных документов по налогам, взносам сборам и иных подобных платежей. Поля 101—109 следует заполнять согласно положениям приказа Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Чтобы не допустить ошибку, посмотрите какие реквизиты вписывать в каждое поле платежного поручения.

Читайте так же:  Приказ об организации воинского учета
Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Все про НДФЛ
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: