Полное руководство по УСН 6

Составлениеи сдача нулевой и полной отчетности ООО на ОСНО

 ООО на Общей системе налогообложения (ОСНО) обязаны
составлять и сдавать ежеквартальную отчетность. 

 Даже если фирма не имеет оборот по счетам, то на
данной системе налогообложения раз в квартал в строго установленные сроки, вы
должны предоставить в налоговый орган такие нулевые декларации как Декларация
по НДС, Декларация по Прибыли, Декларация по налогу на Имущество, а так же раз
в квартал составить и сдать отчетность в фонд социального страхования и пенсионный
фонд. 
 

 Если же имеются обороты, то данная отчетность будет
с финансовыми показателями и будет сдаваться в такие же сроки. 

 Так же ООО на ОСНО обязаны составлять и сдавать
бухгалтерскую отчетность Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и убытках раз
в год, не позднее истечения трёх месяцев после того, как будет окончен
финансовый период.   Бухбаланс сдается только единожды, но зато в
двух экземплярах – один непосредственно в инспекцию, второй – в Данная отчётность
составляется за весь год, промежуточная же – за квартал. 

 Стоимость составления нулевой отчетности ООО на ОСНО
составляет — 4 000 рублей.

 Стоимость составления отчетности ООО на ОСНО
(включая декларации по НДС, Налог на прибыль, Налог на имущество, Бухбаланс,
Отчет о прибылях и убытках, ФСС, РСВ, Персучет) составляет от 5 000 до 8 000
рублей.

Также читайте на сайте:

Изменение системы налогообложения

Порядок и сроки отчетности и уплаты налогов

Несвоевременная сдача отчетности

Нулевая отчетность

Сдача НДС в электронном виде

Ведение бухгалтерского учета

3-НДФЛ для ИП

Все статьи
Все услуги компании БУХпрофи

Состав официального календаря бухгалтера

Официальным календарем могут пользоваться бухгалтеры всех организаций, в том числе ведущие учет на УСН.

Календарь, представленный в справочно-правовых системах, как правило, состоит из 4 частей:

  1. Календарь по установленным датам , которые одинаковы для всех. Выглядит он как обычный календарь с датами, помеченными гиперссылками. По ним можно пройти и посмотреть, какой вид отчетности или платежа приходится на эту дату и какого плательщика он касается.
  2. Календарь по неустановленным датам . Эти даты относятся к каким-либо определенным событиям. Здесь приведен список всех официальных нормативных актов, в которых можно уточнить вопросы, касающиеся сдачи отчетности и оплаты. Но если речь идет об УСН, такой календарь не подходит.
  3. Группировка дат по событиям . Этот табличный список может быть очень полезен, если перед глазами есть перечень налогов, которые нужно платить или по которым должен отчитываться налогоплательщик. Здесь перечислены все события и приведены даты. Упрощенная система налогообложения выделена отдельной строкой.
  4. Правила переноса сроков . Содержит список всех постановлений, касающихся этих правил.

В целом ориентироваться в календаре бухгалтера достаточно просто. Однако если речь идет только об УСН, то нужно внимательно следить за тем, какие даты относятся исключительно к этому режиму. Многие его даты легко запомнить, потому что варианты сроков для УСН не отличаются разнообразием. Для них, как и для всех сроков, касающихся сдачи отчетности и уплаты налогов, действует правило переноса даты, попадающей на выходной день, на ближайший следующий рабочий день.

Обратите внимание, что в календаре не приведены сведения о сроках уплаты:

  • НДФЛ, подчиняющихся своим особым правилам;
  • региональных налогов и сборов, сроки которых устанавливаются законами субъектов РФ и могут существенно различаться.

Вариант официального календаря бухгалтера на 2019 год представлен в нашем сервисе «Календарь бухгалтера».

Какую отчетность сдает ООО на УСН в 2019 году

Отчетность

Куда сдается

Сроки

Отчеты за 4 квартал 2018 года и 2018 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2018

  • Скачать
  • Заполнить онлайн

ПФР

15.01.2019

Сведения о среднесписочной численности за 2018 год

  • Скачать
  • Заполнить онлайн

ИФНС

21.01.2019

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2018 года

  • Скачать 
  • Заполнить онлайн

ИФНС

Расчет по форме 4-ФСС за 2018 год на бумаге

  • Скачать 
  • Заполнить онлайн

ФСС

Расчет по форме 4-ФСС за 2018 год в электронном виде

ФСС

25.01.2019

Расчет по страховым взносам за 2018 год

  • Скачать 
  • Заполнить онлайн

ИФНС

30.01.2019

Декларация по транспортному налогу за 2018 год

  • Скачать 
  • Заполнить онлайн

ИФНС

01.02.2019

Декларация по земельному налогу за 2018 год

  • Скачать 
  • Заполнить онлайн

ИФНС

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2019

ПФР

15.02.2019

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2018 год

ИФНС

01.03.2019

Сведения о страховом стаже работников за 2018 год

  • Скачать
  • Заполнить онлайн

ПФР

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2019 года

ПФР

15.03.2019

Бухгалтерская отчетность за 2018 год

  • Скачать 
  • Заполнить онлайн

ИФНС

01.04.2019

Декларация по УСН организаций за 2018 год (ИП сдают 30 апреля)

  • Скачать 
  • Заполнить онлайн

ИФНС

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2018 год

  • Скачать 
  • Заполнить онлайн

ИФНС

Справки 2-НДФЛ за 2018 год

  • Скачать 
  • Заполнить онлайн

ИФНС

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2019

ПФР

15.04.2019

Подтверждение основного вида экономической деятельности за 2018 год

  • Скачать

ФСС

Отчеты за 1 квартал 2019 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2019 года на бумаге

ФСС

22.04.2019

Декларация по ЕНВД за 1 квартал 2019 года

ИФНС

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 1 квартал 2019 года в электронном виде

ФСС

25.04.2019

Декларация по УСН ИП за 2018 года (организации сдают 1 апреля)

ИФНС

30.04.2019

Расчет по форме 6-НДФЛ за 1 квартал 2019 года

ИФНС

Расчет по страховым взносам за 1 квартал 2019 года

ИФНС

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за апрель 2019 года

ПФР

15.05.2019

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за май 2019 года

ПФР

17.06.2019

Отчеты за 2 квартал 2019 года

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июнь 2019 года

ПФР

15.07.2019

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за полугодие 2019 года на бумаге

ФСС

22.07.2019

Декларация по ЕНВД за 2 квартал 2019 года

ИФНС

Расчет 4-ФСС за полугодие 2019 года в электронном виде

ФСС

25.07.2019

Расчет по страховым взносам за полугодие 2019 года

ИФНС

30.07.2019

Расчет по форме 6-НДФЛ за полугодие 2019 года

ИФНС

31.07.2019

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за июль 2019 года

ПФР

15.08.2019

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за август 2019 года

ПФР

16.09.2019

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за сентябрь 2019 года

ПФР

15.10.2019

Отчеты за 3 квартал 2019 года

Расчет по форме 4-ФСС по взносам на травматизм за 9 месяцев 2019 года на бумаге

ФСС

21.10.2019

Декларация по ЕНВД за 3 квартал 2019 года

ИФНС

Расчет 4-ФСС за 9 месяцев 2019 года в электронном виде

ФСС

25.10.2019

Расчет по страховым взносам за 9 месяцев 2019 года

ИФНС

30.10.2019

Расчет по форме 6-НДФЛ за 9 месяцев 2019 года

ИФНС

31.10.2019

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за октябрь 2019 года

ПФР

15.11.2019

  Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за ноябрь 2019 года

ПФР

16.12.2019

Отчеты за 4 квартал 2019 года и 2019 год

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за декабрь 2019

ПФР

15.01.2020

Сведения о среднесписочной численности за 2019 год

ИФНС

20.01.2020

Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2019 года

ИФНС

Расчет по форме 4-ФСС за 2019 год на бумаге

ФСС

Расчет по форме 4-ФСС за 2019 год в электронном виде

ФСС

25.01.2020

Расчет по страховым взносам за 2019 год

ИФНС

30.01.2020

Декларация по транспортному налогу за 2019 год

ИФНС

01.02.2020

Декларация по земельному налогу за 2019 год

ИФНС

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за январь 2020

ПФР

15.02.2020

Сведения о невозможности удержать НДФЛ за 2019 год

ИФНС

01.03.2020

Сведения о страховом стаже работников за 2019 год

ПФР

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за февраль 2020 года

ПФР

15.03.2020

Бухгалтерская отчетность за 2019 год

ИФНС

31.03.2020

Декларация по УСН организаций за 2019 год (ИП сдают 30 апреля)

ИФНС

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2019 год

ИФНС

Справки 2-НДФЛ за 2019 год

ИФНС

01.04.2020

Ежемесячная отчетность по форме СЗВМ за март 2020 года

ПФР

15.04.2020

Подтверждение вида деятельности за 2019 год в ФСС

ФСС

Читайте так же:  Особенности оформления дел постоянного и временного хранения. Составление и оформление внутренней описи, листа заверителя, обложки дела. Подготовка дел к передаче на архивное хранение. Порядок уничтожения документов

Бухгалтерская отчетность ООО на УСН в 2018 году.

Для юридических лиц, выбравших упрощенку, в 2018 г. предусмотрено два бухгалтерских отчета: баланс и отчет по результатам в кратком или полном варианте. Организации, начавшие работать после 10 октября 2017 года, сдают баланс в 2019 г., отчитываясь сразу за весь 2018 и часть 2017 года. О сдаче отчетности в октябре 2018 года подробнее читайте тут.

Онлайн сервис для автоматизации магазина Бизнес.Ру обеспечит безопасность и сохранность ваших данных. Документация, отчеты и вся необходимая информация по вашему магазину хранится в облаке на серверах имеющих соответствующие сертификаты безопасности. Технические неполадки и сбои теперь они не повредят вашему бизнесу.Ознакомьтесь с полным набором возможностей программы для магазина>>>

Основные правила заполнения сокращенной формы баланса:

реквизиты ООО («шапка») заполняют обязательно;

для записи финансовых показателей используют рубли, тысячи, миллионы (зависит от оборота компании);

учитывают пять показателей актива и шесть пассива за три года на 31 декабря 2017;

при необходимости строки баланса конкретизируют, прикладывая письменные пояснения.

Пример отчета, заполненного по сокращенному варианту:

Полное руководство по УСН 6Для бухгалтеров организаций, приостановивших деятельность, сдать отчет надо в тот же срок, что и обычным. Нулевого бухгалтерского баланса просто не существует, так как при регистрации ООО вносился уставной капитал. Заполнять формуляры лучше через бухгалтерскую программу, а сдать можно в электронном или бумажном варианте.

Информация, занесенная в баланс, должна быть достоверной, отражать реальное положение дел (стоимость активов, имущества, объем кредитных обязательств и т.п.). Заполненный бланк отправляют в ФНС и органы статистики до 2 апреля 2018 г.

Штраф за несвоевременное представление декларации

Размер штрафа составляет 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, которая подлежит уплате или доплате на основании декларации за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления.

Штраф не может быть меньше 1000 руб. и не должен превышать 30% указанной суммы налога (п. 1 ст. 119 НК РФ).

Минимальный штраф в размере 1000 руб. с Организации могут взыскать, даже если необходимую сумму налога Организация уплатила, но декларация была представлена с опозданием (Письмо Минфина России от 21 октября 2010 г. № 03-02-07/1479).

За несвоевременное представление декларации могут оштрафовать и руководителя организации. Сумма штрафа составит от 300 до 500 руб. (ст. 15.5 КоАП РФ).

Изменения по УСН в 2018 году в таблице

Компаниям и ИП на УСН в 2018 году надо работать по новым правилам. Чиновники дополнили порядок расчета налога по упрощенке в 2018 году, обновили список видов деятельности, по которым можно применять пониженные тарифы взносов.

Поправки приняли и по отчетности. Для удобства основные изменений по упрощенке в 2018 году мы представили в табличной форме.

Поправки по страховым взносам, пособиям, бухучету и другим налогам смотрите в большой таблице, которую подготовили эксперты . В ней собраны 50 поправок, которые начали действовать с января.

Изменение

Суть поправок

Утвердили новый коэффициент-дефлятор по УСН

Минэномразвития утвердило дефлятор для налога по УСН в 2018 году (приказ от 30.10.2017 № 579). Но этот показатель не влияет на доходы на упрощенке (Федеральный закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ). Лимиты на УСН не изменились:

112,5 млн. руб. — доходы за 9 месяцев, которые дают право на переход на УСН;

150 млн. руб. — доходы за год, чтобы не «слететь» с упрощенки

Лимит по основным средствам

Перейти и работать на упрощенку смогут только те компании, у которых остаточная стоимость не превышает 150 млн. руб. (Федеральный закон от 03.07.2016 № 243-ФЗ)

Изменили форму книги учета доходов и расходов

С 1 января 2018 года доходы и расходы при упрощенке нужно фиксировать в . Форму книги дополнили разделом V, в котором отражают сумму торгового сбора. Книгу можно не заверять печатью, если компания или ИП отказались от штампа (приказ Минфина от 07.12.2016 № 227н)

Читайте:

Расширили перечень необлагаемых доходов

С 1 января 2018 года при расчете единого налога ТСЖ (ТСН), управляющие компании, садоводческие товарищества и кооперативы не включают в доходы суммы, которые поступают от собственников и жильцов для оплаты коммунальных услуг (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ)

Читайте:

С 1 января 2018 года вклады в имущество участников независимо от доли в уставном капитале не увеличивают доходы на УСН (Федеральный закон от 30.09.2017 № 286-ФЗ)

Расширили перечень учитываемых расходов

С 1 января 2018 года в расходы можно включать обязательные отчисления (взносы) застройщиков в компенсационный фонд по защите прав участников долевого строительства (Федеральный закон от 27.11.2017 № 342-ФЗ)

Читайте:

Пониженный тариф по взносам для УСН

Право на пониженные тарифы вернули всем упрощенцам, которые имели такую льготу до 2017 года — то есть по старому закону о взносах. Название льготных видов деятельности в статье 427 НК РФ привели в соответствие с новым классификатором ОКВЭД2 (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ). Список таких видов деятельности смотрите в , которую подготовили эксперты

Поменяли правила учета ИП личных взносов

Предприниматели при расчете налога по УСН в 2018 году вправе вычесть все взносы в ПФР за себя (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ)

Отменили льготу по НДС по металлому

С 1 января 2018 года продажа черного лома и отходов облагается НДС. Упрощенщик, который покупает металлолом у компаний или ИП должен заплатить НДС как налоговый агент и представить декларацию. Если продавец лома тоже применяет УСН или освобожден от НДС по другим основаниям, то в договоре и накладной он делает отметку «Без налога (НДС)». Тогда покупатель не должен платить НДС как налоговый агент

В остальном порядок применения УСН не поменялся. Как и прежде, налоговая ставка при УСН доходы в 2018 году составляет 6 процентов. Ставка по УСН доходы минус расходы в 2018 году равна 15 процентам. Региональные власти имеют право снижать ставку налога до 1 с доходов и 5 процентов с разницы между доходами и расходами. Действуют ли льготные ставки в вашем регионе – смотрите в от экспертов .

В данную таблицу не включены региональные законы, которые предусматривают нулевые ставки единого налога для впервые зарегистрировавшихся ИП. Эти законы собраны в отдельной таблице «».

Читайте в

Упростить работу на упрощенке вам поможет . Она позволяет вести налоговый, бухгалтерский и кадровый учет. С помощью нее вы заполните ЕРСВ, 6-НДФЛ, 4-ФСС и любую другую отчетность, рассчитаете зарплату, отпускные, больничные и иные выплаты. Возьмите пробный доступ к программе на 30 дней. Для пользователей доступна консультация по всем бухгалтерским вопросам 24 часа в сутки 7 дней в неделю.

Читайте так же:  ЕНВД, единая вмененка для ИП, расчет

Бухгалтерская отчетность

Ее составляют за отчетный год — период с 1 января по 31 декабря.

При этом последний календарный день года признается отчетной датой.

Причем для «упрощенцев», зарегистрированных после 30 сентября, первым отчетным периодом является время с даты регистрации до 31 декабря следующего года (п. 3 ст. 15 Закона № 402-ФЗ).

В течение года фирмы могут формировать месячную и квартальную отчетность. Она называется промежуточной и составляется соответственно ежемесячно и ежеквартально нарастающим итогом с начала года.

Теперь о сроках.

Годовую бухгалтерскую отчетность представляют в налоговый орган в течение трех месяцев по окончании отчетного года (пп. 5 п. 1 ст. 23 НК РФ).

Аналогичный срок установлен для представления отчетности в органы статистики (п. 2 ст. 18 Закона № 402-ФЗ).

Промежуточную бухгалтерскую отчетность представлять в какие-либо контролирующие органы не требуется.

Состав бухгалтерской отчетности определен в ст. 14 Закона № 402-ФЗ.

А формы отчетности утверждены Приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н (далее — Приказ № 66н). Так, в состав бухгалтерской отчетности входят:

  • бухгалтерский баланс;
  • отчет о финансовых результатах;
  • приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах: отчет об изменениях капитала, отчет о движении денежных средств, отчет о целевом использовании средств.

402-ФЗ

Как не слететь с упрощенки

Чтобы сохранить УСН, нужно соответствовать критериям «для сохранения упрощенки»:

  • Доходы в течение года не должны превысить 150 млн. р.
  • Количество сотрудников в среднем за год — не более 100 человек (показатель по отчету «среднесписочная численность» + средняя численность внешних совместителей + средняя численность работников с договорами ГПХ).
  • Стоимость имущества (для ИП — только используемое в коммерческой деятельности) — не более 150 млн. р..

Для организаций установлены дополнительные условия:

  • участие других фирм — не более 25 %;
  • отсутствие филиалов.

Кстати, до момента перехода на УСН численность работников может превышать 100 чел. Но уже с начала применения упрощенки надо соблюдать лимит. Иными словами, если вы еще не применяете упрощенку, а используете другую базовую систему налогообложения (например традиционную систему налогообложения с НДС), то для перехода вам нужно отвечать критериям «для перехода». Но после перехода следите за выручкой и за количеством сотрудников, чтобы они не превысили критерии «для сохранения».

Переход на УСН

Упрощенная система налогообложения – это льготный налоговый режим, поэтому для перехода на него нужно соответствовать ряду условий:

  1. Соблюдать сроки подачи уведомления. В общем случае переход на упрощенку возможен лишь с нового года, но только что зарегистрированные ИП и ООО могут перейти на УСН в срок не позднее 30 дней с даты государственной регистрации. Еще одно исключение сделано для работающих на ЕНВД: они могут перейти на упрощенную систему налогообложения с начала того месяца, в котором снялись с учета, как плательщики вмененного налога.
  2. Средняя численность работников не должна превышать 100 человек.
  3. Доходы уже работающей организации по итогам 9 месяцев года, в котором она подают уведомление, не должны превышать 112,5 млн рублей, а остаточная стоимость основных средств должна составлять не более 150 млн рублей.

Кроме того, статья 346.12 (3) НК РФ приводит перечень налогоплательщиков, которые не могут работать на УСН, среди них:

  • организации, имеющие филиалы 
  • организации, доля участия в которых других организаций более 25 % (за исключением некоммерческих, бюджетных научных и образовательных учреждений, общественных организаций инвалидов)
  • организаторы азартных игр
  • иностранные организации
  • казенные и бюджетные учреждения
  • производящие подакцизные товары
  • добывающие и реализующие полезные ископаемые, кроме общераспространенных
  • частные нотариусы и адвокаты
  • страховщики, ломбарды, банки, микрофинансовые организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, инвестфонды.

Наконец, главное ограничение для тех, кто хочет платить налог на УСН: не превышать лимит получаемых доходов. Если по итогам квартала или года ваши доходы превысят 150 млн. рублей, то вы теряете право на применение упрощенной системы с начала того квартала, в котором было допущено превышение. 

Календарь отчетности ООО на УСН в 2018 году

Форма отчетности и отчетный период

Срок представления по законодательству

Крайний срок сдачи с учетом переносов из-за выходных и праздников

Основные формы

Декларация УСН (годовая)

Не позже 31 марта следующего года

2 апреля 2018 за 2017 год

Бухгалтерская отчетность (годовая)

Не позже 31 марта следующего года

2 апреля 2018 за 2017 год

Формы для работодателей

Сведения о среднесписочной численности работников за предшествующий календарный год

Не позже 20 января следующего года

22 января 2018 за 2017 год

4-ФСС РФ (отчетный период – I квартал, полугодие, 9 месяцев, год)  

На бумаге — не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом; электронно — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом

На бумаге:
22 января 2018 за 2017 год;
20 апреля, 20 июля, 22 октября 2018 за отчетные периоды 2018 года;

Электронно:
25 января за 2017 год;
25 апреля, 25 июля, 25 октября 2018 за отчетные периоды 2018 года

Расчет по взносам (отчетный период – I квартал, полугодие, 9 месяцев, расчетный период —  год)  

 Не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным или расчетным периодом

30 января за 2017 год
3 мая, 30 июля, 30 октября 2018 за отчетные периоды 2018 года

СЗВ-М (отчетный период – месяц)

Не позднее 15-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Впервые – за апрель 2016 года

15 января 2018 за декабрь 2017 года
15 февраля, 15 марта, 16 апреля, 15 мая, 15 июня, 16 июля, 15 августа, 17 сентября, 15 октября, 15 ноября, 17 декабря 2018 за отчетные периоды 2018 года

2-НДФЛ (годовая)

Не позже 1 апреля следующего года с признаком 1;
не позже 1 марта следующего года с признаком 2

2 апреля 2018 для признака 1 за 2017 год;
1 марта 2018 для признака 2 за 2017 год

6-НДФЛ (отчетный период – I квартал, полугодие, 9 месяцев, год)

Не позже последнего дня месяца, следующего за истекшим кварталом, годовая – не позже 1 апреля следующего года

2 апреля 2018 за 2017 год
3 мая, 31 июля, 31 октября 2018 за отчетные периоды 2018 года

Отчетность по другим налогам

Декларация по НДС (отчетный период – квартал)

Не позже 25 дней после окончания квартала

25 января 2018 за 4 квартал 2017 года
25 апреля, 25 июля, 25 октября 2018 за отчетные периоды 2018 года

Декларация по налогу на прибыль (отчетный период – I квартал, полугодие, 9 месяцев, год)

Не позже 28 дней со дня окончания отчетного периода, годовая – не позже 28 марта

28 марта 2018 за 2017 год
28 апреля, 30 июля, 29 октября 2018 за отчетные периоды 2018 года

Декларация по налогу на имущество

Не позже 30 марта следующего года

30 марта 2018 за 2017 год

Расчет авансового платежа по налогу на имущество (отчетный период – I квартал, полугодие, 9 месяцев или I квартал, II квартал и III квартала для налога по кадастровой стоимости)

Не позже 30 дней после окончания отчетного периода

3 мая, 30 июля, 30 октября 2018 за отчетные периоды 2018 года

Декларация по транспортному налогу (годовая)

Не позже 1 февраля следующего года

1 февраля 2018 за 2017 год

Декларация по земельному налогу

Не позже 1 февраля следующего года

1 февраля 2018 за 2017 год

Читайте также:

КБК УСН 2 квартал 2018

Расчет по страховым взносам — сроки сдачи

Читайте так же:  Сроки хранения кадровых и архивных документов

Дорогой коллега, до 12 мая «Главбух» всего 12 990!

Успейте оформить годовую подписку выгодно.

На все ваши вопросы с радостью ответят по телефону 8 (800) 222-15-72.

  • Статьи по теме:
  • Когда включать в СЗВ-М договор подряда
  • Штраф за несвоевременную сдачу 6-НДФЛ в 2019 году и ошибки в отчете
  • Когда опасны копейки в учете, отчетах и документах
  • Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал 2019 года
  • Нужно ли сдавать СЗВ-М, если нет работников в 2019 году

Полное руководство по УСН 6

Темы: 

  • Отчетность
  • УСН

Полное руководство по УСН 6

Будьте в курсе!
Бухгалтерских новостей слишком много, а времени на их поиск слишком мало. Рекомендуем подписаться на новостную рассылку журнала «Главбух», чтобы следить за всеми изменениями в работе бухгалтеров.

Составлениеи сдача нулевой и полной отчетности ООО на УСН

 ООО (Общество с ограниченной ответственностью) —  учрежденное одним или несколькими юридическими
и/или физическими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого
разделён на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут
риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости
принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

 ООО как на Упрощенной системе налогообложения так и
на общей системе налогообложения обязаны вести бухгалтерский и налоговой учет и
сдавать отчетность. 
 

Даже если оборотов по банковской выписке у общества
на УСН отсутствуют, то оно все равно должно составлять и сдавать нулевую
отчетность раз в год до 30 апреля, года следующего за отчетным.  Раз в квартал в строго установленные сроки
необходимо сдавать отчетность в ПФ и ФСС, даже в том случае если в обществе нет
официально трудоустроенных сотрудников.

 С 1 января 2013 года ООО на УСН обязаны составлять и
сдавать бухгалтерскую отчетность Бухгалтерский баланс и Отчет о прибылях и
убытках раз в год, не позднее истечения трёх месяцев после того, как будет
окончен финансовый период. Бухбаланс сдается только единожды, но зато в
двух экземплярах – один непосредственно в инспекцию, второй – в орган
госстатистики.

 В соответствии с 13-й статьей закона о бухучёте
установлены два вида отчётности – годовая отчётность и промежуточная
отчётность. Годовая отчётность составляется за весь год, промежуточная же – за
квартал. В связи с тем, что ни сроки, ни адресаты сдачи промежуточной
отчётности не называются, очевидно, что организациям не нужно будет её готовить
для ФСН. Однако ведение учёта и составление промежуточных сводов никто не
отменял.

 Компания БУХпрофи занимается составлением и сдачей
отчетности, как нулевой так и полной. Стоимость составления нулевой отчетности
для ООО на УСН составляет — 3 500 рублей.

 Стоимость составления полной бухгалтерской
отчетности (включая отчетность в пенсионный фонд и фонд социального
страхования, декларации по УСН, бухбаланса и отчета о прибылях и убытках)
составляет от 4 000 до 6 000 рублей.

Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по УСН

Несмотря на то, что отчетность на УСН является годовой, нормами законодательных актов устанавливается обязанность субъектов бизнеса на этой системе исчислять и уплачивать в бюджет авансовые платежи по единому налогу.

Это необходимо делать ежеквартально. При этом НК РФ устанавливает сроки, до которых налогоплательщик должен отправить в ИФНС исчисленные авансы по налогу. Это нужно осуществить до 25 числа месяца, которые следует за истекшим кварталом.

Окончательный годовой платеж нужно произвести до 31 марта следующего после отчетного года.

При этом обязательно нужно учитывать, что если срок выпадает на дни выходных и праздника, то действует правило переноса на следующий рабочий день.

В 2018 году авансы и налоги по УСН следует осуществлять с учетом следующих сроков:

Как заполнить отчеты онлайн бесплатно

Заполните годовые отчеты в нашей программе «Упрощенка 24/7». Для вас открыт доступ на 365 дней, просто подтвердите его.

Попробовать бесплатно

Программа заполнит формы и проведет сверку контрольных соотношений. Для Вас доступна бесплатная онлайн консультация 24 часа 7 дней в неделю. Эксперты журнала ответят на все вопросы и помогут заполнить Ваши бланки.

Для удобства мы составили таблицу сдачи популярных годовых отчетов и дали ссылки в ней на программу. Каждая ссылка ведет на конкретный отчет. Удобство программы в том, что если Вы ведете учет в нескольких компаний, то под каждую можно завести отдельную учетную запись.

Отчетность

Когда сдавать

Заполнить в программе

Декларация УСН

1 апреля

Подготовить

Баланс

1 апреля

Подготовить

2-НДФЛ

1 апреля

Подготовить

6-НДФЛ

1 апреля

Подготовить

Справка-подтверждение основного вида деятельности

15 апреля

Пени и штрафы

После подачи налоговой декларации в ИФНС происходит финальная сверка сумм: тех, что указаны в декларации, и тех, что были перечислены авансом. Если расчеты бухгалтера были верными, суммы сойдутся и у налоговой не будет никаких претензий к бизнесу.

Впрочем, если авансовые платежи были рассчитаны неправильно или просрочены, штрафов можно не бояться. Организация должна будет заплатить только пени, сумма которых станет понятна после проверки отчетности налоговиками. Штрафы ждут тех бизнесменов, которые не сдали годовую налоговую декларацию и не перечислили итоговый платеж в установленный законом срок.

Как считать налог по УСН

Налог рассчитывается поквартально:

  • Авансовый платеж — за I квартал, полугодие (1+2 квартал), 9 месяцев (1+2+3 квартал).
  • Налог — год (1+2+3+4 кварталы).

Авансы и налог считают одинаково.

Налог (Авансовый платеж) = Доходы с начала года х Ставка % – Налог за предыдущий период – Страховые взносы – Торговый сбор.

  • Доходы с начала года берутся только по виду деятельности УСН
  • Ставка — по установленному региональному законодательству %, или 6%
  • Налог за предыдущий период — вычитаем уже уплаченный налог.
  • Страховые взносы — может вычесть только тот, кто их заплатил за текущий и прошлые годы в этом периоде.
  • Торговый сбор — может вычесть плательщик торгового сбора реально уплаченную сумму.

Как вычесть страховые взносы

Если ИП без сотрудников: вычесть можно полностью все страховые взносы. В ситуации, когда страховые взносы оказались больше самого налога — итог становится равен нулю.

Организация и ИП-работодатель: вычесть можно столько страховых взносов, чтобы налог уменьшился не более чем на 50%

Подробнее о страховых взносах читайте в нашей статье:

Пример

ИП зарабатывает 200 000 р. в каждом квартале. В 1 квартале 2018 года ИП заплатил взнос 1% за 2017 г. — 5 000 р. и часть взноса за 2018 г. — 8 000 р.; Во 2 квартале ИП еще заплатил часть страховых взносов в размере 7000 р. Ставка — 6%.

Рассчитаем авансовые платежи за 1 и за 2 кварталы (за полугодие):

  • Авансовый платеж за I квартал: 200000 х 6 % – (5000 + 8000) = – 1000 р. Взносы превысили налог, поэтому к уплате = 0 р.
  • Аванс за полугодие: 400000 х 6 % – (5000 + 8000 + 7000) = 4000 р. А теперь итог больше уплаченных взносов, и его нужно уплатить.

Отчетность в Росстат для ИП в 2019 году

Нужно ли ИП сдавать отчет в статистику? Каждые 5 лет Росстат проводит сплошное наблюдение, в рамках которого отчетность обязательна для всех индивидуальных предпринимателей. Последний раз такое наблюдение проводилось в 2016 году. 

Информацию о проведении сплошного наблюдения Росстат публикует на официальном сайте, кроме того, формы статистической отчетности для заполнения высылают налогоплательщикам. Между периодами сплошного наблюдения отчетность в Росстат выборочна, запрос присылают конкретному предпринимателю.

За нарушение обязанности сдать статотчетность может быть наложен штраф. Для ИП это сумма от 10 до 20 тысяч рублей. Чтобы не рисковать, узнайте заранее, надо ли вам сдавать отчет в статистику. Сделать это можно, заполнив поля специальной . 

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Все про НДФЛ
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: